基金会财务相关情况表
2018年12月31日
基金会名称 |
昆明理工大学教育发展基金会 |
统一社会信用代码 |
535300003162523191 |
机构代码 |
31625231-9 |
登记证号 |
云南基证字第065号 |
办公地址 |
昆明市景明南路727号昆明理工大学事务中心406室 |
登记时间 |
2014年8月29日 |
联系电话 |
0871-65173919 |
邮政编码 |
650093 |
法定代表人 |
袁希平 |
主要经费来源 |
捐赠收入 |
开户银行 |
中国建设银行股份有限公司昆明北门街支行 |
银行账号 |
53001888638051003389 |
财务机构名称 |
昆明理工大学财务室 |
联系电话 |
13529243636 |
会计姓名 |
李群英 |
专/兼职 |
专职 |
代理记账 中介机构名称 |
|
代理机构 主管人姓名 |
|
税务登记号码 |
云地税字535300003162523191号 |
设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号 |
|
实体 |
|
昆明理工大学教育发展基金会
财务报表附注
一、基本情况
昆明理工大学教育发展基金会（以下简称本基金会）于2014年8月29日经云南省民政厅批准登记。统一社会信用代码:535300003162523191；办公地址：昆明市景明南路727号昆明理工大学事务中心406室，现法定代表人：袁希平，类型：非公募基金会，原始基金数额：200万元整。
业务范围：教育事业投入，调查研究，交流合作，按捐赠者意愿设立自助项目。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、主要会计政策
1、 会计制度
本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、 会计期间
本基金会以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
本基金会会计年度内未涉及外币经营业务。
6、 存货核算方法
（1） 存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
（2） 取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。
（3） 存货的盘存制度：
本基金会存货每年定期盘点一次。
（4） 存货跌价准备的确认原则：
本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。
7、 长期投资核算方法
本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。
8、 固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。
（1）固定资产按取得时实际成本计价。
（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。
年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 |
使用年限 |
残值率 |
年折旧率 |
房屋建筑 |
20年 |
5% |
4.75% |
电子设备 |
5年 |
5% |
19.00% |
其他设备 |
5年 |
5% |
19.00% |
（3）不计提折旧的固定资产
用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。
9、 在建工程核算方法
在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
10、限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
11、收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金种类 |
币种 |
期初账面余额 |
期末帐面余额 |
现金 |
人民币 |
|
|
银行存款 |
人民币 |
5,596,329.99 |
7,104,167.08 |
其他货币资金 |
人民币 |
|
|
合 计 |
|
5,596,329.99 |
7,104,167.08 |
2、其他应收款
项 目 |
期初账面余额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末账面余额 |
井然 |
|
70,000.00 |
40,000.00 |
30,000.00 |
合计 |
|
70,000.00 |
40,000.00 |
30,000.00 |
3、固定资产及累计折旧
项 目 |
期初账面余额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末账面余额 |
① 固定资产原值 |
1,680.00 |
|
|
1,680.00 |
保险柜 |
1,680.00 |
|
|
1,680.00 |
② 累计折旧 |
638.40 |
319.20 |
|
957.60 |
保险柜 |
638.40 |
319.20 |
|
957.60 |
③ 固定资产净值 |
1,041.60 |
|
319.20 |
722.40 |
保险柜 |
1,041.60 |
|
319.20 |
722.40 |
4. 文物文化资产
项 目 |
期初账面余额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末账面余额 |
景观石 |
48,000.00 |
|
|
48,000.00 |
合计 |
48,000.00 |
|
|
48,000.00 |
5、应交税费
项 目 |
期初账面余额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末账面余额 |
个人所得税 |
|
6,460.00 |
5,600.00 |
860.00 |
合计 |
|
6,460.00 |
5,600.00 |
860.00 |
6、其他应付款
项 目 |
期初账面余额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末账面余额 |
杨坤祥 |
|
15,270.00 |
15,270.00 |
|
合计 |
|
15,270.00 |
15,270.00 |
|
7、净资产
项 目 |
期初账面余额 |
本期增加额 |
本期减少额 |
期末账面余额 |
限定性净资产 |
4,778,832.26 |
1,746,675.02 |
192,417.00 |
6,333,090.28 |
非限定性净资产 |
866,539.33 |
10,012.70 |
27,612.83 |
848,939.20 |
合 计 |
5,645,371.59 |
1,756,687.72 |
220,029.83 |
7,182,029.48 |
8、捐赠收入
捐赠单位 |
上年累计数 |
本年累计数 |
用途 |
限定性 |
非限定性 |
小计 |
限定性 |
非限定性 |
小计 |
1.云南巅青生物科技有限公司（裴钢） |
400,000.00 |
|
400,000.00 |
400,000.00 |
|
400,000.00 |
裴钢院士奖学金 |
其中：捐款 |
400,000.00 |
|
400,000.00 |
400,000.00 |
|
400,000.00 |
|
2.四川好医生药业集团有限公司 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
好医生奖助学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
|
3.65周年校庆微捐赠 |
25,624.26 |
|
25,624.26 |
2,121.55 |
|
2,121.55 |
65周年校庆 |
其中：捐款 |
25,624.26 |
|
25,624.26 |
2,121.55 |
|
2,121.55 |
|
4.云南颐岭置业有限公司 |
50,000.00 |
|
50,000.00 |
50,000.00 |
|
50,000.00 |
创新创业奖学金 |
其中：捐款 |
50,000.00 |
|
50,000.00 |
50,000.00 |
|
50,000.00 |
|
5.昆明理工泛亚设计集团有限公司 |
31,500.00 |
|
31,500.00 |
20,000.00 |
|
20,000.00 |
出版费 |
其中：捐款 |
31,500.00 |
|
31,500.00 |
20,000.00 |
|
20,000.00 |
|
6.中国宋庆龄基金会 |
29,488.00 |
|
29,488.00 |
18,181.00 |
|
18,181.00 |
奖学金 |
其中：捐款 |
29,488.00 |
|
29,488.00 |
18,181.00 |
|
18,181.00 |
|
7.北京恒华伟业科技股份有限公司 |
|
|
|
10,000.00 |
|
10,000.00 |
校友工作经费 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
恒华科技励志奖学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
60,000.00 |
|
60,000.00 |
|
8.昆明艺卓教育集团 |
|
|
|
20,000.00 |
|
20,000.00 |
艺卓奖学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
20,000.00 |
|
20,000.00 |
|
9.昆明自动化成套集团股份有限公司 |
|
|
|
30,000.00 |
|
30,000.00 |
校友工作经费 |
其中：捐款 |
|
|
|
30,000.00 |
|
30,000.00 |
|
10.普利荣 |
|
|
|
13,500.00 |
|
13,500.00 |
运动员队服 |
其中：捐款 |
|
|
|
13,500.00 |
|
13,500.00 |
|
11.云南汇耀送变电工程有限公司 |
|
|
|
30,000.00 |
|
30,000.00 |
校友工作经费 |
其中：捐款 |
|
|
|
30,000.00 |
|
30,000.00 |
|
12.云南昆岭薄膜工业有限公司员工 |
|
|
|
9,000.00 |
|
9,000.00 |
昆岭助学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
9,000.00 |
|
9,000.00 |
|
13.云南红塔蓝鹰纸业有限公司 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
学生创新创业基金 |
其中：捐款 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
|
14.广州中海达卫星导航技术股份有限公司 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
教学科研学科建设费 |
其中：捐款 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
|
15.云南省环境科学学会 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
助学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
|
16.云南省云测质量检验有限公司 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
奖学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
|
17.昆明理工大学工程建设行业校友会 |
|
|
|
8,000.00 |
|
8,000.00 |
出版费 |
其中：捐款 |
|
|
|
8,000.00 |
|
8,000.00 |
|
18.广东先导稀材股份有限公司 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
奖学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
50,000.00 |
|
50,000.00 |
|
19.云南省城市建设投资集团有限公司 |
2,000,000.00 |
|
2,000,000.00 |
1,000,000.00 |
|
1,000,000.00 |
校园文化建设 |
其中：捐款 |
2,000,000.00 |
|
2,000,000.00 |
1,000,000.00 |
|
1,000,000.00 |
|
20.云南省计算机用户协会 |
|
|
|
10,629.49 |
|
10,629.49 |
困难大学生大病救助款 |
其中：捐款 |
|
|
|
10,629.49 |
|
10,629.49 |
|
21.金诚信矿业管理股份有限公司 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
奖（助）学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
|
22.广东省丹勋教育基金会 |
|
|
|
27,000.00 |
|
27,000.00 |
丹勋教育助学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
27,000.00 |
|
27,000.00 |
|
23.云南水务投资股份有限公司 |
|
|
|
500,000.00 |
|
500,000.00 |
奖学金、助学金、创新创业基金 |
其中：捐款 |
|
|
|
500,000.00 |
|
500,000.00 |
|
24.云南学煌教育科技有限公司 |
|
|
|
4,500.00 |
|
4,500.00 |
助学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
4,500.00 |
|
4,500.00 |
|
25.昆明华昆工程造价咨询有限公司 |
|
|
|
20,000.00 |
|
20,000.00 |
奖学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
20,000.00 |
|
20,000.00 |
|
26.北京津发科技股份有限公司 |
|
|
|
200,000.00 |
|
200,000.00 |
第十四届全国大学生交通科技大赛 |
其中：捐款 |
|
|
|
200,000.00 |
|
200,000.00 |
|
27.新国线运输集团有限公司 |
|
|
|
30,000.00 |
|
30,000.00 |
励志奖学金 |
其中：捐款 |
|
|
|
30,000.00 |
|
30,000.00 |
|
28.云南乐基农业科技有限公司 |
12,000.00 |
|
12,000.00 |
|
|
|
乐创基会 |
其中：捐款 |
12,000.00 |
|
12,000.00 |
|
|
|
|
6.妙音 |
10,000.00 |
|
10,000.00 |
|
|
|
助学金 |
其中：捐款 |
10,000.00 |
|
10,000.00 |
|
|
|
|
29.交通学院77级返校校友 |
3,000.00
|
|
3,000.00
|
|
|
|
苗木 |
其中：捐款 |
3,000.00 |
|
3,000.00 |
|
|
|
|
30.中国平安保险公司 |
20,000.00 |
|
20,000.00 |
|
|
|
迎新晚会 |
其中：捐款 |
20,000.00 |
|
20,000.00 |
|
|
|
|
31.昆明理工大学企业家校友会 |
45,000.00 |
|
45,000.00 |
|
|
|
苗木 |
其中：捐款 |
45,000.00 |
|
45,000.00 |
|
|
|
|
32.云南嘉日家具有限公司 |
13,500.00 |
|
13,500.00 |
|
|
|
助学金 |
其中：捐款 |
13,500.00 |
|
13,500.00 |
|
|
|
|
33.云南黔康店里设计咨询有限公司 |
10,000.00 |
|
10,000.00 |
|
|
|
|
其中：捐款 |
10,000.00 |
|
10,000.00 |
|
|
|
|
34.建水文冶陶业有限公司（李俊荣） |
|
39,996.00 |
39,996.00 |
|
|
|
|
其中：捐物 |
|
39,996.00 |
39,996.00 |
|
|
|
|
34.津桥学院 |
24,000.00 |
|
24,000.00 |
|
|
|
苗木 |
其中：捐款 |
24,000.00 |
|
24,000.00 |
|
|
|
|
合计 |
2,674,112.26 |
39,996.00 |
2,714,108.26 |
2,952,932.04 |
|
2,952,932.04 |
|
9、其他收入
项目 |
上年累计数 |
本年累计数 |
限定性 |
非限定性 |
合计 |
限定性 |
非限定性 |
合计 |
利息收入 |
2,100.00 |
12,314.81 |
14,414.81 |
1,748.50 |
15,918.70 |
17,667.20 |
合计 |
2,100.00 |
12,314.81 |
14,414.81 |
1,748.50 |
15,918.70 |
17,667.20 |
10、业务活动成本
项目 |
上年累计数 |
本年累计数 |
助学金 |
|
322,000.00 |
理工大名师奖 |
502,412.00 |
61,000.00 |
苗木款 |
12,000.00 |
28,000.00 |
创新基金 |
|
90,000.00 |
中国平安保险公司迎新晚会款 |
|
10,705.70 |
校园文化建设 |
|
28,000.00 |
奖学金 |
|
870,357.04 |
校友工作经费 |
|
|
学生活动经费 |
|
|
昆明理工大学人才培养/科学研究/服务社会项目 |
|
20,959.78 |
合计 |
761,412.00 |
1,431,022.52 |
11、管理费用
项 目 |
上年累计数 |
本年累计数 |
办公费 |
979.80 |
1,248.60 |
咨询费 |
7,200.00 |
800.00 |
差旅费 |
|
1,560.00 |
账户管理费 |
30.00 |
|
印花税 |
80.00 |
|
合 计 |
8,289.80 |
3,608.60 |
12、其他费用
项 目 |
上年累计数 |
本年累计数 |
利息所得税 |
689.77 |
|
收所得税退税 |
-6,453.50 |
-689.77 |
合 计 |
-5,763.73 |
-689.77 |
六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明
1、本基金会本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额如下：
姓名 |
工作单位 |
本年度在基金会领取的报酬 |
本年度在基金会领取的津贴 |
袁希平 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
高林怡 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
胡伟 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
杨强 |
昆明理工泛亚设计集团 |
0.00 |
0.00 |
王松江 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
陶军 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
黄明勇 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
梁耀 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
胡伟 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
黄晖 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
王成 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
杜青山 |
昆明理工大学 |
0.00 |
0.00 |
合 计 |
0.00 |
0.00 |
2、本基金会职工总数为4人，其中： 2018年度工资总额为0.00元，其中：2018年度专职工作人员工资总额为0.00元。
七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项
本基金会2018年度公益事业支出1,431,022.52元，收入合计2,970,599.24元，上年末净资产5645371.59元，公益事业支出占上一年基金余额的比例25.35%；工作人员工资福利0.00元，行政办公支出3,608.60元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为0.25%。
八、重大公益项目
本基金会本期无重大公益项目。
九、固定资产清查明细表
设备名称 |
购置日期 |
数量 |
期初余额 |
本期增加 |
本期减少 |
期末余额 |
保险柜 |
2015.12.17 |
1 |
1,041.60 |
|
319.20 |
722.40 |
景观石 |
2017.12.25 |
1 |
|
48,000.00 |
|
48,000.00 |
十、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。
十一、受托代理业务情况的说明
本基金会无受托代理业务。
十二、重大资产减值情况的说明
本基金会无重大资产减值情况。
十三、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。
十四、接受劳务捐赠情况的说明
本基金会无接受劳务捐赠情况。
十五、对外承诺和或有事项情况的说明
本基金会无对外承诺和或有事项。
十六、资产负债表日后非调整事项的说明
本基金会（或协会）无资产负债表日后非调整事项。
十七、需要说明的其他事项
上述2018年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。
基金会名称：昆明理工大学教育发展基金会 |
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基金会法人：袁希平 |
财务负责人： 李超 |
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日期:2019年3月25日 |
日期:2019年3月25日 |
